一、企业概况

    福建大唐国际新能源有限公司（以下简称公司）隶属中国大唐集团有限公司，成立于2009年，注册资本9.42亿元。企业自成立以来始终致力于打造绿色电力，以“价值为先、绿色为要、创新制胜、合作共赢”为经营理念，以风力发电为核心产业，发挥专业优势，加快风电产业发展，拓展新能源开发领域，逐步把公司建设成为创新型、复合型、可持续发展的现代企业。截止2023年底，公司资产总额达36.03亿元，净资产10.04亿元，发电装机容量50.41万千瓦，在建项目11万千瓦。

    二、案例背景

    诚信经营是企业发展的根基和生命线，它不仅是企业使命的要求，也是企业文化的核心。建立健全合规管理体系对企业诚信经营具有重要的作用，它能够确保企业遵守法律法规和商业道德，防范经营风险的同时提升企业的社会责任感和文化氛围，进而增强企业的诚信度和竞争力。

    近年来，公司诚实、守信经营，遵守国家法规，维护市场竞争秩序，为实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标，形成全业务面、全员、全过程、全体系的长效机制，构建了“风险、内控、法律、合规、审计”和“制度立学用”5+1的大风控机制，在引导全体干部员工牢固树立防范化解重大风险理念的同时，依法治企、合规经营、诚信守则，以良好的诚信文化推动公司安全健康发展。

    三、主要举措

    （一）构建完善合规管理组织架构

    1.健全相关领导组织机构。成立全面风险管理领导小组、法治建设领导小组、合规管理委员会、制度管理委员会、党委审计委员会、违规经营投资责任追究工作领导小组等非常设组织机构。全面落实总法律顾问制度，形成各级组织机构审议、公司党委审批决策，分管领导负责、总法律顾问推动、法务风控部门牵头、各业务部门具体负责的组织管理模式。

    2.构建完善合规管理“三道防线”体系建设。一是建立合规管理三道防线体系建设。落实业务部门合规管理主体责任，发挥业务部门对合规风险防控及化解的主体作用，将风险防控相关管理要求纳入业务管理制度和信息系统，通过每月线上定期风险评估监测本部门各类风险的变动情况，扎牢“第一道防线”；加强法务风控人员对重大决策、制度、经济合同等合规审查，并发布合规风险提示清单，督导相关风险的防控化解情况，筑牢“第二道防线”；发挥审计、纪检监察部门监督作用，加强对重大项目、财务资金、物资采购、招投标等重点领域的监督检查，强化业务前端风险防范意识，切实发挥“第三道防线”震慑作用。

    （二）打造健全的合规管理制度体系

    加强制度建设，建立健全以合规、法务、风控等管理制度为指引，各业务领域规章制度为基础的制度体系，同时构建分层分类的制度体系框架，确保制度体系结构清晰、相互衔接、精简高效、闭环规范。

    1.规范制度起草。所有制度起草要经制度委员会审议，避免制度冲突，并建立主办部门和法务风控部门双重核查机制，确保制度法律合规审核率100%，一、二级管理制度必须经党委会、总经理办公会审定。

    2.加强制度修订。定期开展制度梳理，及时修订重要领域管理规范，不断增强制度的针对性和实效性，在内控评价、审计监督、巡视巡察中发现制度缺陷的，制度修订时均应明确相应的风险防控措施。根据需要及时印发规章制度《废止目录》、《制度修订计划》，并予以落实。

    3.编制重点流域合规审批流程。以制度为纲，构建完善的公司治理体系，归纳经营管理重点领域决策事项的审批流程和审批权限，编制审批流程，明晰责任划分，提升工作效率。

    4.推行常态化制度“立、学、用”行动。公司已组织开展了制度“立、学、用”专项行动，通过制度修编，开展制度论坛宣讲和制度闭卷考试，营造学制度、用制度的良好氛围，并将此项活动常态化。制度主责部门每年对本业务领域制度执行的有效性进行检查，强化制度刚性约束，全面提升风险管控效能，夯实风险管理基础。

    （三）建立良好的合规管理运行机制

    1.加强风险、法律、合规问题排查，建立风险防控和依法合规经营长效机制。一是建立完善年度风险评估和内部控制评价机制，重大风险、重要风险月度评估报告机制和风险管控情况周报机制；加强风险识别和评估，精准研判风险，查找业务中存在的关键风险点，举一反三，查找出影响公司全局的重大风险。二是编制需出具风险报告的重要决策事项清单。做好重要决策风险审核，清单内事项在决策前开展专项风险评估，对超出企业风险承受能力或风险应对措施不到位的决策事项不得组织实施。三是通过OA办公平台、三重一大决策运行系统、法律事务管理信息系统等，将法务风控合规审核嵌入重大决策、重要业务管理流程，确保重大决策事项、合同、制度、以及授权委托书100%审核率。四是将合规管理与企业信用管理有机结合，不断提高系统内对企业信用的重视程度，防范信用风险；加强印信管理，完善法定代表人授权，对外出具法定代表人身份证明、营业执照等文件的程序；加强对商业伙伴、合同主体的信用管理，完善合同主体红、黑、灰、白名单制度。

    2.加强风险防控监督检查，建立风险实时监测预警机制。一是建立风险预警机制。通过法务体系、合规体系、内控体系一体化运作，做到精准辨识风险，有效运用内控和案件管理成果，将关键风险点纳入动态风险点清单，将化解任务落实到各相关业务部门，通过定期调度消除风险点，做到及时化解风险，实行销号管理，增强预警的针对性、及时性、有效性。二是完善风险预警指标体系。参照《2021年度中央企业风险分类监测指标体系》，定期开展风险提示，对风险指标进行跟踪预警、分析、通报。三是梳理制定各类风险清单。聚焦经营管理重点业务和重点领域，整合“大风控”六类监督检查要求，梳理制定前期项目合规清单、潜在法律纠纷清单、合同问题清单等各业务领域风险清单，统筹制定防控措施，把“防未病”作为工作重点，根据需要及时发出风险提示函、整改函。四是严格执行重大风险、重大审计事项报告制度。畅通“上下纵向+内部横向”的风险信息报送渠道，结合集团公司下发的较大风险清单定期排查，对重要风险事件做到及时报、随时报，第一时间掌控风险动态，积极做好突发风险、案件纠纷、合规问题应对处理。五是建立完善依法合规、风险管控、审计等工作联合检查机制。加强计划统筹，明确联合检查的程序、规则和主要内容，形成合同检查、制度执行、风险内控联合检查方案模板，提升联合检查工作效率。

    3.加强风险应对化解过程管控，建立各类问题整改长效机制。一是建立风险防控周报机制和风控、合规、案件月度分析视频会机制，督导和分析内容涵盖“大风控”各类问题和风险，通过对工作开展情况进行督导和过程管控，全面掌握情况，协调解决困难，积极应对化解各类风险，做到有布置、有跟踪、有反馈，重点工作必须闭环。二是梳理存量问题整改清单。梳理公司风险化解清单、内控缺陷整治清单、合规问题清单、审计整改清单等，并纳入周报和月分析会机制，一体推进整改。三是建立审计问题整改督办机制和不定期案情联席会议制；要全面查摆问题，还要边查边改、真查真改、要将综合治理、审计整改、合规及风险整改相结合，同时与纪委巡视巡查整改相结合，坚决杜绝只查不改，对历史形成的重点难点问题，不能立即整改的要深入剖析原因，建立台帐，制定切实有效的整改措施和时间表，加大整改推进力度，通过整治整改，建立长效机制，杜绝前改后犯，边查边犯的问题。

    4.反向查找工作不足，建立完善后评估机制。一是开展内部控制评价和内控监督评价。对风险评估和应对化解效果、缺陷整改情况、内部控制和全面风险管理体系建设情况、内部控制和全面风险管理体系执行情况等进行评价，以揭示和防范风险，促进内控体系持续优化。二是开展内部审计工作质量评估，完善审计体制机制建设，加强审计工作质量管控。三是开展投资项目后评价，总结项目投资管理的经验、发现项目投资管理的问题，积极推动评价成果的运用，防范化解投资风险，提升投资管理水平。四是对制度有效性、合规管理体系的有效性进行评估，发现问题及时整改并修订相关规章制度。

    5.此外，为持续深化合规体系建设，公司印发了《落实集团公司<合规管理办法>任务措施清单》，以清单为抓手，完成了《合规管理办法》制定，落实设立首席合规官及审查机制、建立外部法律法规数据库、设立兼职合规管理员机制、强化合同管理员机制建设等各项具体工作，每年定期发布《适用法律法规、标准规范清单》，清单涵盖经营管理、安全环保、人力管理、审计财务等552余项法律法规，为企业依法合规经营提供上位规范支撑。

    （四）注重厚植合规文化

    1.强化领导人员的合规意识。利用召开党委理论中心组学习、党委会第一议题、法治专题会议、专题讲座等形式，及时学习传达党中央、集团公司关于合规管理要求，积极组织参加中央企业“合规强化年”系列例会，学习会议精神，贯彻落实会议要求，积极参与国资委新《公司法》解读专题网络培训班，进一步强化合规经营理念，提升契约意识。并发布《领导干部应知应会党内法规和国家法律清单》并形成汇编，聚焦领导干部在工作中应当学习掌握的党内法规和国家法律，共收录117项，对推动领导干部带头尊规学规守规用规、带头尊法学法守法用法具有重要意义。

    2.加强员工合规宣传教育。结合“八五”普法工作，充分利用门户网站、微信公众号等媒介，普及合规知识，如结合制度“立学用”行动，针对财务、合同、保密等相关业务，开展部门制度论坛讲座，宣贯讲解重要制度，并定期举行制度考试；梳理每月法律法规，在门户网站上整理发布了《每月新法新规盘点》系列；组织兼职合规管理员参加国务院国资委2024年国有企业合规管理网络培训班；开展依法合规宣传月“法韵”系列活动；组织学习集团公司《合规手册》并全员签署合规承诺书等等，极大增强员工合规意识，树立依法合规、守法诚信理念，提高实际工作中的合规管理水平。

    四、实施效果

    公司高度重视诚信经营，全面总结合规管理工作，通过不断完善合规风险体系管理，构建了“风险、内控、法律、合规、审计”和“制度立学用”5+1的大风控机制，形成职责分工更加明晰、机制运行更加顺畅、合规意识更加牢固、风险防控更加有效的合规管理体系,推动公司依法治企能力水平进一步提升。同时，将合规管理理念嵌入战略发展各个流程，为打造诚信经营标杆企业奠定坚实基础。

    五、经验启示

    大风控机制的建立及完善有利于提升企业的管理效益。将合规管理、内部控制嵌入风险管理基本流程，以法律事务管理为专业支持和保障，事后完善规章制度，形成一体化的管理流程。同时各项职能在充分发挥作用的基础上，共享信息和资源，内控评价、审计等反映的问题能够及时纳入风险信息库，风险识别及控制不仅有利于外规内化、确保合规经营、防范风险，也有利于法律事务的事前管控，各项职能有机融合，相辅相成，有效降低管理成本，提升企业管理效益。

案例创造单位：福建大唐国际新能源有限公司
案例创造者：胡晶晶